Gipuzkoa
Recomendaciones Fiscales fin 2025
I. Declaración y Rendimientos
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¿Estás Obligado a Declarar? Revisa tus ingresos. No estás obligado si tus rendimientos brutos del trabajo son inferiores a 20.000 € y si tus rendimientos de capital mobiliario/ganancias patrimoniales son inferiores a 1.600,00 €. Sin embargo, si el resultado de la declaración es favorable, se recomienda presentarla voluntariamente. Recuerda que los autónomos siempre están obligados a declarar IRPF, incluso con pérdidas.
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Optimiza tu Nómina y Actividades Asegúrate de que el porcentaje de retenciones del trabajo aplicado en 2025 es correcto. Aprovecha las retribuciones por desplazamiento exentas y las que son en especie exentas(como gastos de comida, formación o transporte colectivo), limitadas al 30% de tus rendimientos totales.
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Aprovecha las Bonificaciones en Alquiler Si alquilas una vivienda de larga duración (LAU), puedes dejar exento hasta el 70% de los ingresos si la vivienda se encuentra en una Zona Tensionada o es Bizigune. En estos casos, también puedes deducir un seguro de impago (máximo 300 €).
II. Estrategia Temporal
- Adelantar y Diferir: ¡La Clave del Timing! Adelanta los gastos deducibles antes del 31 de diciembre de 2025 para obtener el beneficio fiscal en esta Renta. Si esperas menos ingresos en 2026, o si quieres aprovechar una escala del ahorro más beneficiosa hasta los 125.000 euros, considera diferir ingresos extraordinarios (como bonus) al año siguiente.
- Compensa Pérdidas de 2021 (¡Vencen Este Año!) Es crucial revisar si tienes pérdidas pendientes de ejercicios anteriores. Las pérdidas patrimoniales originadas en el 2021 vencen este año (2025), por lo que puede ser interesante generar ganancias en 2025 para compensarlas. Si eres mayor de 65 años, la ganancia por la venta de tu vivienda habitual está exenta hasta 400.000 €.
- Planifica Aportaciones a la Previsión Social (EPSV) Aprovecha el límite conjunto de aportación de 12.000 € en 2025. ¡Atención! Este límite se reduce a 10.000 € en 2026. Planifica el rescate con al menos un año de antelación para optimizar la tributación (renta, capital o mixta) idealmente cuando tus ingresos sean menores (jubilación)
III. Vivienda y Otros Incentivos
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Máxima Deducción por Compra de Vivienda Si adquieres vivienda habitual, la deducción es del 18% (máx. 1.530 €) o del 23% para menores de 36 años o familias numerosas (máx. 1.955 €). Si aún no has alcanzado el límite de deducción, considera una amortización extraordinaria antes de finalizar el año.
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Deducciones por Alquiler y Novedades 2026 La deducción por alquiler puede alcanzar el 35% para menores de 36 años o familias numerosas (límite 2.800 €). Los menores de 36 años tienen un plazo de 10 años (en lugar de 6) para usar los fondos de su Cuenta Vivienda. Como NOVEDAD 2026, las nuevas deducciones por adquisición o alquiler solo se aplicarán si la base liquidable total es igual o inferior a 68.000 euros.
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Incentivos Específicos para Jóvenes Si tienes menos de 36 años, cuentas con beneficios fiscales mejorados: mayores porcentajes de deducción en vivienda (compra y alquiler) y la desgravación del 23% en las aportaciones a la Cuenta Vivienda con plazo ampliado a 10 años.
IV. Patrimonio
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Escudo Fiscal y Patrimonio (IP) Solo estás obligado a declarar el Impuesto sobre el Patrimonio si tu patrimonio neto supera los 700.000 euros. Los primeros 300.000 euros de valor catastral de la vivienda habitual están exentos. El «Escudo Fiscal» es crucial: limita la suma de las cuotas de IRPF y Patrimonio al 65% de la base imponible del IRPF (con ajustes), lo que significa que los ingresos del IRPF pueden afectar tu tributación en Patrimonio.
