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Guía básica sobre normativa laboral, mercantil, contable y fiscal

Sayma SPRI
Obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo2020-08-05T09:44:31+02:00

Obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

Las principales obligaciones aplicables en País Vasco en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (PBC/FT) se establecen en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y en el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010. En base a la normativa anterior, la realización de ciertas operaciones exige que se solicite a quienes pretenden tomar parte en ellas, de forma previa a su ejecución, la aportación de ciertos documentos de identificación de la operación y del sujeto que la realice, todo ello en el marco de la normativa de PBC/FT. La normativa dictada en materia de PBC/FT es aplicable a las operaciones en las que participen los sujetos obligados por la misma, tales como entidades financieras, notarios, asesores fiscales, auditores, abogados o promotores inmobiliarios, entre otros, con sus clientes y potenciales clientes, con independencia de que los mismos sean personas residentes en España o no residentes. Los sujetos obligados están, con carácter general, sometidos a obligaciones en materia de diligencia debida (tienen por objeto la identificación y conocimiento de aquellas personas físicas o jurídicas que pretendan establecer relaciones de negocio con los sujetos obligados), información y medidas de control interno.